• sze. nov 30th, 2022

MÉRLEGELŐ MAGAZIN

Nyitómérleg összeállítása

Vendégünk:
Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna 
(Kisvállalati adózás szakértője)

  • Mikor kell nyitómérleg?
  • Mikor szükséges a nyitómérleg könyvvizsgálata?
  • Mérlegegyezőség gyakorlati szempontból
  • Tételes leltár jelentősége
  • Tárgyi eszközök területe, mint kritikus elem a nyitómérleg összeállításában
  • Adófolyószámlán és a helyi önkormányzatoknál szereplő tételek leltározása
  • Negyedéves adókötelezettségek feltüntetése a nyitómérlegben
  • Vevői és szállítói folyószámlákkal kapcsolatos elszámolások
  • Teljességi nyilatkozat: jelentősége, elkészítése
  • Határidők és egyéb gyakorlati teendők a nyitómérleg összeállításával kapcsolatban

Akár milliókat is érhet a kutatás-fejlesztési minősítés

Vendégünk:
Szmollár Katalin
SZTNH Innováció Támogatási Főosztály, osztályvezető

  • Mi a különbség a kutatás-fejlesztés és az innováció között?
  • Milyen fő kritériumok alapján értékelhető valami kutatás-fejlesztésnek?
  • Milyen kritériumoknak kell teljesülnie, ha kutatás-fejlesztési tevékenységről beszélünk?
  • Miért jó egy vállalkozás számára, ha kutatás-fejlesztési tevékenységet folytat?
  • Milyen kedvezményeket, milyen adókból vehetnek figyelembe az érintett vállalkozások?
  • Mi a minősítés, és hogyan működik a gyakorlatban ez az eljárás?
  • Mi a teendő, hogy az SZTNH részéről nem megfelelő határozatot kap a vállalkozás?
  • Csak a műszaki szempontok számítanak egy eljárás esetén, vagy a vállalkozás egyéb számviteli, pénzügyi mutatói is?
  • Mikro- és kisvállalkozások is igénybe vehetik a “K+F”-et?
  • Sikertelen K+F projekt esetén mit tehet egy vállalkozó, ha kedvezményeket is érvényesített a tevékenységéhez?

A könyvelő szakma jövője

Vendégünk:
dr. Sallai Csilla
könyvvizsgáló, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői tagozatának elnöke

  • Megszűnő szakma-e a könyvelői szakma?
  • Milyen két lehetősége van egy könyvelőnek a jövőre nézve?
  • Miért, hogyan lehet folyamatokban gondolkodni?
  • Kell-e IT tudás a jövőben a könyvelési tevékenységhez?
  • Milyen kérdéseket megválaszolva dönthetünk a jövőről?
  • Egy könyvelőiroda számára mit jelent a proaktivitás?

Tárgyi eszközök kivezetése, selejtezése - III/1. rész

Vendégünk:
dr. Sallai Csilla
könyvvizsgáló, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői tagozatának elnöke

  • Cégvezetői és könyvelői feladatok a tárgyi eszközök kérdéskörével
    kapcsolatban
  • Aktiválási jegyzőkönyv
  • Termelő gépeknél aktiválásánál figyelembe vehető körülmények
  • Tárgyi eszközök kivezetésének dokumentálása
  • Mikor lesz egy jegyzőkönyv könyvelési dokumentum?
  • Laptopokkal és mobiltelefonokkal kapcsolatos gyakorlati problémák, javasolt elszámolási módszerek

Kriptovalutákkal kapcsolatos számviteli, adózási feladatok - II/2. rész

Vendégünk:
dr. Sallai Csilla
könyvvizsgáló, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői tagozatának elnöke

  • Felelősségi kérdések a kriptovalutákkal kapcsolatban
  • Kriptovaluták könyvelési tételei
  • Kriptovaluták értékének nyilvántartása, értékelése
  • Kriptovaluták felhasználásának számviteli elszámolása, kivezetés
  • Szerződések jelentősége, módosítása
  • Magánszemélyeknél keletkező, kriptovalutákkal kapcsolatos költségek és jövedelmek elszámolása, adózása

Kriptovalutákkal kapcsolatos számviteli, adózási feladatok - II/1. rész

Vendégünk:
dr. Sallai Csilla
könyvvizsgáló, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői tagozatának elnöke

  • Mik is a kriptovaluták
  • Kriptovalutákból származó jövedelem helye az SZJA törvényben
  • Dokumentálási nehézségek a kriptovalutákkal kapcsolatos gazdasági események esetében
  • Magánszemélyek SZJA bevallásának összeállításának nehézségei
  • Állásfoglalások a kriptovalutákkal kapcsolatban
  • Számviteli értékelés, bekerüléskor és felhasználáskor
  • Mikor lesz eredményhatása a kriptovalutákkal kapcsolatos gazdasági eseményeknek? 

Innovációk elszámolása a vállalkozások mindennapi életében

Vendégünk:
dr. Sallai Csilla
könyvvizsgáló, Magyar Könyvvizsgálói Kamara Könyvelői tagozatának elnöke

  • Valójában mit is jelent az innováció
  • Hol és hogyan jelen(het) meg egy vállalkozás beszámolójában az innováció?
  • Mit jelent az átszervezés aktivált értéke?
  • Know-how a gyakorlatban
  • A vállalkozás életében melyek azok a gazdasági események, amelyek előrejelezhetik, hogy e területtel foglalkoznunk kell?
  • Átszervezés aktivált értékéhez kapcsolódó számviteli elszámolások, értékecsökkenés a gyakorlatban
  • K+F valós tartalma a gyakorlatban

Könyvvizsgálati kötelezettség utólagos teljesítése

Vendégünk:
Kucsik Erika
(okleveles könyvvizsgáló, Minke alelnök)

  • Mely vállalkozásoknál kötelező könyvvizsgáló alkalmazása?
  • Könyvvizsgálati kötelezettség változása a civil szervezetek esetében
  • Induló vállalkozások könyvvizsgálati kötelezettsége
  • KIVÁ-s vállalkozások, adónem miatti áttérés esetén való speciális értékelés
  • Ki jogosult a könyvvizsgálóval szerződni, és mikor kell megválasztani?
  • Milyen jogi lehetősége van egy könyvelőnek, ha a tulajdonosok nem bíznak meg könyvvizsgálót?
  • Hol és miben számíthat a tulajdonos és a könyvelő egy könyvvizsgáló segítségére?
  • Milyen következménye lehet annak, ha egy könyvvizsgálatra kötelezett vállalkozás nem alkalmaz könyvvizsgálót?

2022. évi adóváltozások II. - Adómentes juttatások, Tao, KATA

Vendégünk:
Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna
(kisvállalati adózás szakértője)

  • Adómentes juttatások változása
  • Járványügyi szűrővizsgálatok adómentessége
  • Elektromos kerékpárok beszerzésével és adómentes elszámolásával kapcsolatos változások
  • Napelemes jövedelemmel kapcsolatos adózási kérdések, az adómentességre vonatkozó előírások
  • Home office-ra vonatkozó szabályok
  • Adóalap korrekciós tételek változása, támogatások elszámolása a társasági adóban
  • KATA alanyok 40%-os különadójával kapcsolatos bevallási- és egyéb teendők mind a kifizetői, mind az adózó oldaláról
  • Mi a teendő, ha elmaradt a kifizető által levonandó, 40%-os adó befizetése?

2022. évi adóváltozások I. - munkabérek adóterhének és a KIVA változásai

Vendégünk:
Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna

  • “Minimálbér szabály” változása a szoc.ho-ban
  • Minimálbér és garnatált bérminimum adózásának részletes bemutatása
  • Szoc.ho és az EKHO mértékének változása
  • KIVA mértékének változása, összehasonlítása a szakképzési hozzájárulás tekintetében
  • Egyszerűsített foglalkoztatás
  • Rehabilitációs hozzájárulás mértékének változása
  • 25 év alattiak SZJA mentességének feltételei
  • SZJA kedvezmények igénybevételének sorrendje
  • Nyilatkozatok kitöltése a gyakorlatban
  • Változások a KATA tekintetében

SZJA visszatérítés a gyakorlatban

Vendégünk:
Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna

  • Mi az alapja az adóvisszatérítésnek?
  • Arányosítási szabályt kell-e alkalmazni az adóvisszatérítéssel kapcsolatban?
  • Melyik szülőnek jár az adóvisszatérítés?
  • Mi a helyzet azoknál a magánszemélyeknél az adóvisszatérítésnél, akik év végén a családi kedvezményt is visszaigényli?
  • SZJA kedvezmények rendszerének sorrendje, ezek igénybevétele a gyakorlatban
  • Adóvisszatérítés optimalizálása: gyakorlati tanácsok a családi adókedvezmény igénybevétele és adó visszatérítéssel kapcsolatban
  • Járulékkedvezmény igénybevételének hatása az SZJA visszatérítésre
  • Családi adózás fontossága a 2021-es évre
  • KATA alanyok VISSZADO nyomtatványa: hogyan kell beküldeni?
  • Főállású KATÁ-sok 2021-es, várható bevallási kötelezettsége
  • EKHO-s jövedelemmel rendelkezők adóvisszatérítése
  • Közös háztartásban élők, élettársak adó visszatérítése

Külföldi ügyletekkel kapcsolatos alapvető, gyakorlati adózási tudnivalók

Vendégünk:
Fülöp Olga
A „számpatikus”, az online bizniszek adózási szakértőja

  • Facebook és Google Ads hirdetések helyes elszámolása
  • Magánszemélyként/vállalkozásként vásárolt szolgáltatások számlázása
  • Import szolgáltatások elszámolása, ÁFA fizetés
  • Termékimporttal kapcsolatos alapvető gyakorlati tudnivalók
  • MOSS rendszer kiterjesztése, OSS rendszer gyakorlati működése
  • ÁFA nyilvántartása a könyvelés során
  • Platformokon keresztül történő értékesítés
  • EU-n kívüli értékesítésekkel kapcsolatos tudnivalók

Innovációk az online számlázásban

Vendégünk:
Sárospataki Albert
(Billingo ügyvezető igazgató)

  • Hogyan és hova fejlődött az online számlázás?
  • Ha a számlázásra másként tekintünk, mint kötelezően “letudandó” dologra, milyen lehetőségeink adódhatnak?
  • Rengeteg idő takarítható meg egy komplex, menedzsment jellegű gondolkodással: milyen automatizmusok építhetők be egy-egy számlázási folyamatba?
  • Céginformációs adatbázis – partnerfigyelés: miért lehet hasznos a mindennapokban?
  • Könyvelői feladatok egyszerűsítése – számlák importálása, exportálása szoftverek között
  • Fizetési kérelem gyakorlati alkalmazása a számlázási folyamatban: hogyan működik és milyen előnye van?
  • Bankkártya elfogadás POS terminál nélkül: hogyan lehetséges?

Átalányadózás gyakorlati kérdései

Vendégünk:
Fülöp Olga
(Az online rendszerek adózási szakértője)

  • Ki választhatja az átalányadót?
  • Kinek éri meg az átalányadó választása?
  • Belépés az átalányadóba: év közben vagy év elején?
  • Hogyan adóznak az átalányadózók?
  • Adó bevallása és befizetése
  • Minimális járulékfizetési kötelezettség az átalányadózás alatt
  • Átalányadózók nyilvántartási kötelezettsége
  • Iparűzési adó számítása az átalányadózók esetén
  • Év közbeni adónem váltás lehetőségei
  • 2022. évi változások az átalányadózásban

Civil szervezetek könyvelésének speciális feladatai - 2.rész

Vendégünk: Suller Krisztina
(adótanácsadó)

  • Eljárási- és ajándékozási illeték a civil szervezetekre
  • Iparűzési adó az alapítványok életében
  • Civil szervezetek kiegészítő mellékletének specialitásai
  • Változások a számviteli törvényben
  • Szakképzési hozzájárulás a civil szervezetek életében
  • Üzleti ajándék és reprezentáció a civil szervezeteknél
  • Cégautó adó speciális előírásai
  • Társasági adó specialitásai
  • Támogatások elszámolásával kapcsolatos gyakori hibák és könyvelői feladatok
  • Adómentes reprezentáció a civil szervezeteknél
  • Önkéntesek foglalkoztatásának feltételei

Civil szervezetek könyvelésének speciális feladatai - 1.rész

Vendégünk: Suller Krisztina (adótanácsadó)

  • Civil szervezetek beszámolójával kapcsolatos különlegességek
  • Beszámoló elfogadására vonatkozó tanács a gyakorlatban
  • Tagdíjbevételek/térítési díjak a gyakorlatban
  • Adományok átadásának dokumentációja
  • Igazolások kiállításának időpontja
  • Közérdekű önkéntesek létszáma: mikor tüntethető fel adat?
  • SZJA 1%-os jogosultság és elszámolás: gyakorlati feltételek és tudnivalók

Munkaügyi ellenőrzések változásai

Vendégünk: Dr. Dudás Katalin (Ügyvéd, ELTE munkajogi tanszék oktatója)

  • Régi hatóság új köntösben: Foglalkoztatás felügyeleti hatóság
  • Milyen új jogszabályoknak megfeleljünk az új munkaügyi ellenőrzéseknél?
  • Foglalkoztatási szabályok minimuma, mint új definíció
  • Mit jelent a “Felek megállapodása”, ez mire vonatkozhat?
  • Milyen szabály szerint ellenőriz az új hatóság?
  • Távellenőrzés, mint új ellenőrzési mód
  • Változás a szankciók tekintetében, ill. a “fekete foglalkoztatás” esetén
  • Alapvető változás: 30 napos, visszamenőleges bejelentési kötelezettség
  • Új rendelkezés a rendezett munkaügyi kapcsolatokban

KIVA adózás, adónemek közti áttérések

Vendégünk: Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna (Kisvállalati adózás szakértője)

  • Mikor lépjünk ki a KIVÁ-ból?
  • KIVA logikája a szoc.ho és Tao. változása tükrében
  • Osztalék adózása KIVA esetében – mikor érheti meg?
  • Iparűzési adó alap KIVA esetén
  • Áttéréssel kapcsolatos teendők különböző esetekben
  • Osztalék adózása áttérés esetén: társasági adó vagy KIVA?
  • Számviteli értékcsökkenés KIVA alatt
  • Év közben történő áttérés szabályai és “extra” könyvelői feladatok
  • Veszteségelhatárolás KIVA időszak alatt

Könyvelői munka veszélyhelyzetben, társasági adó 2021

Vendégünk: Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna (Kisvállalati adózás szakértője)

  • Tanácsok és prioritások veszélyhezetben
  • Fejlesztési adókedvezmény
  • Bankimportok: mit is jelent?
  • Fejlesztési tartalék működése a gyakorlatban
  • Kormányrendelet alapján történő jogértelmezés
  • Pozitív eredmény – negatív társasági adóalap?
  • Oktatási költségek elszámolásának változása
  • Energiahatékonysági beruházások adókedvezménye
  • Iparűzési adó 2021

Online számlázás változásai - NAV 3.0

Vendégünk: Mizsányi Attila és Dr. Funtek Zsolt

  • Milyen hibák fordultak elő az online számla bevezetésekor?
  • Számlák kézi rögzítése a NAV oldaláról
  • Várható-e tövábbi fejlesztés, szigorítás az online számlák terén?
  • NAV online számla adatszolgáltatás felhasználásával kapcsolatos figyelmeztetés
  • NAV tanácsok az “ismeretlen” eredetű szállítói számlákkal kapcsolatban, ennek lehetséges esetei
  • Online számla lejelentés és ÁFA bevallás összefüggése a gyakorlatban
  • Elektronikus számlákkal kapcsolatos szabályozás, változás

Adóváltozások 2021 - II. rész - KATA változások

Vendégünk: Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna

  • Bevétel megszerzésének időpontja KATA és ÁFA szempontból
  • KATÁ-s időszak alatt kiállított, de be nem folyt bevételek elszámolása
  • ÁFA és KATA határ eltérése a gyakorlatban
  • 40%-os különadó esetei a gyakorlatban
  • Kapcsolt vállalkozások gyakorlati értelmezése a KATA jogszabály szerint

Adóváltozások 2021 - I. rész

A vendégünk: Böröczkyné Verebélyi Zsuzsanna

  • Munkáltatói nyilatkozatok formái, gyakorlati tanácsok
  • SZÉP kártya adózásának változásai, adózás KIVA adóalanyoknál
  • Szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség SZÉP kártya juttatás után?
  • COVID-dal kapcsolatos védekezés költségeinek elszámolásában történő változások
  • Home office költségei elszámolásával kapcsolatos tudnivalók, költségtérítés részletei és feltételei